Steuer Implikationen Ausübung Aktien Optionen Privat Unternehmen

Unsere Erfahrungen bauen ein Software-Unternehmen. Tax Implikationen von Aktienoptionen. Als wir in unserem Crash-Kurs in Startup Aktienoptionen Post erwähnt, Startups bieten oft Aktienoptionen anstelle der Marktzins-Kompensation Sagen Sie Re-Mitarbeiter-Nummer 5 bei Snapchat, diese Aktienoptionen sind Wert viel mehr als man hätte träumen können, in Gehalt allein in Ihrem durchschnittlichen Unternehmen zu machen Dies ist das Szenario, das Startups zu gewinnen und behalten qualitativ hochwertige Mitarbeiter, die ein Interesse an dem Wachstum und Erfolg des Unternehmens haben. Jedoch, wenn Sie sind Verlassen Sie die Firma und üben Sie Ihre Optionen aus, Sie müssen mit der Logistik und finanziellen Implikationen umgehen und durch finanzielle Implikationen verstehen wir Steuern Ja, Steuern sind unausweichlich, aber ein Verständnis davon, wie Steuern auf Aktienoptionen arbeiten wird Ihnen helfen, intelligente Entscheidungen zu treffen und hoffentlich , Machen Steuern ein wenig weniger schmerzhaft. Wenn sind Sie besteuert, und wie viel. Es ist alles über das Timing bei der Ausübung Ihrer Aktienoptionen Zuerst bestimmen Sie, ob Ihre Optionen ich bin Ncentive Aktienoptionen ISO oder nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO Die meisten Unternehmen bieten ISOs mit einer typischen Wartezeit von 4 Jahren und einer 1-Jahres-Klippe In einer 4-jährigen Wartezeit haben Sie Zugang zu 25 nach dem ersten Jahr, 50 nach zwei Jahren und so weiter Sobald Sie voll ausgeschöpft sind, haben Sie die Möglichkeit, Ihre Aktie zu verkaufen oder zu halten und warten auf den Wert in den meisten Fällen zu erhöhen. Wenn Sie ISO-Steuern zu verkaufen, werden Ihre Gewinne in einer alternativen Minimum Tax AMT-Berechnung zu sehen. Gewinne sind die Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Fair Market Value FMV zum Zeitpunkt der Ausübung Für steuerpflichtiges Einkommen bis zu 175.000, ist der AMT Steuersatz 26 Gewinne unter 10.000 sind in der Regel nicht groß genug, um die AMT zu schieben, und Sie werden nicht besteuert werden Mehr als die normale Menge. Hier s, wo es ein bisschen komplizierter wird Wenn Sie nicht zu verkaufen Ihre Aktie sofort nach der Ausübung wegen der aktuellen FMV oder aus irgendeinem anderen Grund, Sie unterliegen verschiedenen Besteuerung Raten um eine 1-Jahres-Zeitraum Verkaufen Vor dem ca Das Kalenderjahr der Übung verschiebt Sie zu einer nicht qualifizierten Disposition, und wenn der FMV der Aktie niedriger ist, können Sie einige der Steuern zurückerhalten, die Sie bezahlt haben, da der AMT-Überschuss zu einem Mindeststeuergutschrift MTC wird. Wenn Sie nach dem Kalenderjahr des Jahres verkaufen Übung, aber vor zwei Jahren dann haben Sie nicht die Möglichkeit, Gutschrift von Steuern zu erhalten, die auf dem vorherigen FMV gezahlt werden. Allerdings, wenn das FMV steigt, zahlen Sie kurzfristige Kapitalgewinnsteuern gleichen Rate wie Ihr Einkommen auf dem Unterschied zwischen FMV Datum Von Übung und Verkauf. Nach zwei Jahren haben Sie Kredit-Optionen auf früheren FMV Steuern aufgegeben Wenn die FMV steigt, werden Sie für langfristige Kapitalgewinne in der Regel um 15 auf die Differenz der FMV zum Zeitpunkt der Ausübung und Datum des Verkaufs besteuert werden. Was sind Ihre Entscheidungen. Der Fang ist, die meisten Angestellten haben nur 90 Tage, nachdem sie ein Unternehmen verlassen oder beendet sind, um ihre Optionen auszuüben. Der Status quo stellt die Mitarbeiter in eine schwierige Situation Oft ist der Ausübungspreis und die damit verbundene Steuerrechnung mehr Geld Als der Mitarbeiter hat ava Ilable, und sie müssen wählen, indem sie ihre Freizügigkeitsoptionen verlassen oder an der Firma festhalten. Sie können Ihre Optionen früher wählen, um weniger AMT Steuern zu zahlen, aber das ist ein bisschen ein Glücksspiel auf dem zukünftigen Erfolg des Unternehmens. Umgekehrt kann der Wert sein Gehen Sie nach unten und dies würde Sie mit einem Kapitalverlust verlassen. Possible Solutions. One der besten Lösungen für die Mitarbeiter zu profitieren ist, um Optionen über die üblichen Ablauf zu verlängern Pinterest vor kurzem schaukelte das Boot und bietet ihren Mitarbeitern von mindestens 2 Jahren, um ihre Optionen ohne zu behalten Ausübung für 7 Jahre Dieses Modell bietet den Mitarbeitern den Nutzen der Zeit, um herauszufinden, ob das Unternehmen in die Öffentlichkeit geht, erworben wird oder es nicht in diesem Zeitrahmen machen. So wird der Mitarbeiter die Mittel zur Ausübung haben oder wissen, ob die Mittel sind Waren es nicht wert zu üben, wenn das Unternehmen es nicht macht. Am wichtigsten ist, dass Sie sich nicht an einen Job binden, den Sie nicht gerne im Namen der Aktienoptionen und der potenziellen Steuer-Hölle haben. Giving-Mitarbeiter RSU beschränkte Aktieneinheiten inste Anzeige von ISOs ist ein anderer Weg, um die Mittel und Besteuerung Problem RSUs zu vermeiden sind, weil sie immer Wert halten, wenn sie weste, und werden in Lager bei FMV RSUs und NSOs werden wie normales Einkommen besteuert, daher die Belastung der AMT Steuerberechnung assoziiert Mit ISOs Allerdings würden RSUs nach dem anfänglichen Zuschuss kontinuierlich besteuert werden. Vielleicht ist der Mitarbeiterbestand einfach veraltet und bedarf einer neuen Option Aktien, die beide billiger sind und weniger Rechte haben, kann die Lösung sein. Wenn es möglich wäre, eine Klasse von Aktien zu erstellen Dass die IRS einverstanden war, dass sie neben Null wert war, würden Sie nur einen winzigen Betrag von Steuern jetzt verdanken. Bei einer Akquisition würden diese Bestände in eine gemeinsame Umwandlung umgewandelt werden, und wenn das Unternehmen die öffentlichen Jahre später geht, können Sie sich für attraktive Kapitalgewinne einsetzen. In einer perfekten Welt, würde die IRS illiquide private Lager allein lassen, bis Verkauf, und dann behandeln sie wie normales Einkommen Es gibt hoffnungsvolle Lösungen gibt, um einige der Probleme mit der Standard-Übungen zu beheben Singen und Steuerpolitik In der Zwischenzeit unser Verständnis von Timing und Entscheidungen hilft, fundierte Entscheidungen zu treffen, um Ihre Karriere und Bankkonto zu profitieren. Simple Issue Tracking, Made for Developers. Simple Issue Tracking, Made for Developers. As mit jeder Art von Investition, wenn Sie Realisieren einen Gewinn, es s als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern zu zahlen Aktien, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der erzielten Gewinne bezahlt Zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahren hält Nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Aktienoption. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Mitarbeiter durch Ausübung von Optionen Käufe erwirbt, bezahlt er den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und th E Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxes auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis Von 10 pro Aktie. Source Angenommen einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie beteiligt. Eins hält Anreizaktienoptionen Die anderen halten NQSOs Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf von 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Mitarbeiter mit NQSOs zahlt regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist zu r Eward Mitarbeiterbeteiligung Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft, bedeutet dies, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 zahlt Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter Aktienkauf Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erwerben, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401-k-Rentenplans an. Diese Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern Beiseite legen Geld für den Ruhestand und nicht auf diesem Einkommen bis nach dem Ruhestand besteuert werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche perk der Matching der Mitarbeiter s Beitrag zu einem 401 k wi Th Unternehmensbestand Mittlerweile können Firmenaktien auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und mit einer stetigen Rate aufbauen kann. Besondere Steuererwägungen für Personen mit großen Gewinne Die Alternative Mindeststeuer AMT kann in Fällen angewendet werden, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, Contributor. Exercising Stock Options. Exercising eine Aktienoption bedeutet den Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Lager Optionen für mehr Information. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicherzustellen, dass ein Steuerberater b Bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langen Die Art der Option und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen Kein Wert, nachdem sie ablaufen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und. die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so erweitern den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initiate eine Übung-und - Hold Transaction Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen s Ecurities in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu bezahlen, wenn Sie für Margin zugelassen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile des Aktienbesitzes in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potenzielle Wertschätzung der Preis Ihres Unternehmens s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen gerade genug der Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption zu decken Kosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und Gebühren Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienanteile. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile des Aktienbesitzes In Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. I Nitiate eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. mit dieser Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen Ohne die Verwendung Ihrer eigenen Cash. The Erträge erhalten Sie von einer Übung-und-Verkauf-Transaktion sind gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich der Stipendium Preis und erforderliche Steuer-Einbehalt und Brokerage Provision und alle Gebühren Ihr Gewinn. Die Vorteile dieser Ansatz Sind die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Account. Tip zu kennen wissen, das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example eines Incentive Aktienoption Ausübung. Disqualifizierende Disposition Anteile verkauft Vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei Ausübung 50.Fair Marktwert wh En verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kostet 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoptionskosten 1.000 An Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Anteile an Ihrem Vermittlungskonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptions-Transaktion erhalten wurden, müssen Sie Ihren Arbeitgeber benachrichtigen Dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Zur ordentliche Einkommensteuer auf die Differenz zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 ein Anteil oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und der Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Aktie oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Zuschuss Datum, Sie würden Kapitalgewinne zahlen, anstatt ordentliches Einkommen, auf den Unterschied zwischen Zuschusspreis und dem Verkaufspreis.